對(duì)于一個(gè)企業(yè)來說,上市輔導(dǎo)是它要進(jìn)行發(fā)展并且在上市的過程中必須要經(jīng)歷的。那么上市輔導(dǎo)到底是什么意思呢?該怎么進(jìn)行上市輔導(dǎo)?
上市輔導(dǎo)是什么意思
上市輔導(dǎo)是指擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在提出股票發(fā)行申請(qǐng)前,須具有主承銷資格的證券公司完成輔導(dǎo)。
上市輔導(dǎo)工作的目的是促進(jìn)輔導(dǎo)對(duì)象具備成為上市公司應(yīng)有的公司治理結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度,充分了解多層次資本市場各板塊的特點(diǎn)和屬性,樹立進(jìn)入證券市場的誠信意識(shí)、自律意識(shí)和法治意識(shí)。
輔導(dǎo)對(duì)象所在地派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)輔導(dǎo)工作進(jìn)行監(jiān)管。輔導(dǎo)驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作的開展情況及成效作出評(píng)價(jià),但不對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否符合發(fā)行上市條件作實(shí)質(zhì)性判斷。輔導(dǎo)期原則上不少于三個(gè)月,一般周期為3-12個(gè)月。
上市輔導(dǎo)主要是做什么
1、檢查輔導(dǎo)對(duì)象在公司設(shè)立、改制重組、股權(quán)設(shè)置和轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、資產(chǎn)評(píng)估、資本驗(yàn)證等方面是否合法、有效,產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰,股權(quán)結(jié)構(gòu)是否符合有關(guān)規(guī)定;
2、上市前輔導(dǎo)督促輔導(dǎo)對(duì)象實(shí)現(xiàn)獨(dú)立運(yùn)營,做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立完整,主營業(yè)務(wù)突出,形成核心競爭力;
3、核查輔導(dǎo)對(duì)象是否按規(guī)定妥善處置了商標(biāo)、專利、土地和房屋等法律權(quán)屬問題;
4、督促規(guī)范輔導(dǎo)對(duì)象與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系;
5、督促輔導(dǎo)對(duì)象建立和完善規(guī)范的內(nèi)部決策和控制制度,形成有效的財(cái)務(wù)和投資以及內(nèi)部約束和激勵(lì)制度;
6、督促輔導(dǎo)對(duì)象建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系,上市前輔導(dǎo)杜絕會(huì)計(jì)虛假;
7、督促輔導(dǎo)對(duì)象形成明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和未來發(fā)展計(jì)劃,并制定可行的募股資金投向及其他投資項(xiàng)目的規(guī)劃;
8、對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其他法人代表)進(jìn)行《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)、《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)上市前輔導(dǎo)等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn);
9、對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否達(dá)到發(fā)行上市條件進(jìn)行綜合評(píng)估,協(xié)助輔導(dǎo)對(duì)象開展首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備工作;
10、建立健全符合上市公司要求的信息披露制度。
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