基金是什么憑證類型，基金是什么憑證類型的？
終于，有人把基金基礎(chǔ)知識精華部分總結(jié)完整了。我們常說：人永遠也賺不到超出您認知范圍以外的錢。何謂認知？

萬丈高樓平地起，只有把基金基礎(chǔ)知識掌握牢固了，以后再去看基金技術(shù)類的文章時才更容易看得懂，理解透，玩基金的技術(shù)才更有希望獲得飛躍式的發(fā)展，而不是靠運氣，靠聽人說，靠感覺去賺錢。人能賺到且守住的財富，都是要靠自己的實力去獲取。

一、基金類別

1.證券投資基金

2.契約型基金

3.公司型基金

4.封閉式基金

5.開放式基金

6.股票基金

7.債券基金

8.混合型基金

9.貨幣市場基金

10. 公募基金

11.私募基金

12.交易所交易基金（ETF）

13.上市開放式基金（LOF）

14.保本基金

15.QDII基金

16.分級基金

17.基金中基金

18.傘型基金

1.證券投資基金

證券投資基金是指通過發(fā)售基金份額，將眾多不特定投資者的資金匯集起來，形成獨立財產(chǎn)，委托基金管理人進行投資管理，基金托管人進行財產(chǎn)托管，由基金投資人共享收益、共擔投資風險的集合投資方式。

2.契約型基金

契約型基金是又稱為單位信托基金，是指投資者、管理人、托管人三者作為基金的當事人，通過簽訂基金契約的形式發(fā)行受益憑證而設(shè)立的一種基金。

3.公司型基金

公司型基金又叫做共同基金，指基金本身為一家股份有限公司，公司通過發(fā)行股票或受益憑證的方式來籌集資金，然后在由公司委托一家投資顧問公司進行投資。

4.封閉式基金

封閉式基金是指事先確定發(fā)行總額，在封閉期內(nèi)基金單位總數(shù)不變，基金上市后投資者可以通過證券市場轉(zhuǎn)讓、買賣基金單位的一種基金。

5.開放式基金

開放式基金是指基金發(fā)行總額不固定，基金單位總數(shù)隨時增減，投資者可以按基金的報價在國家規(guī)定的營業(yè)場所申購或者贖回基金單位的一種基金。

6.股票基金

股票基金是指以上市股票為主要投資對象的證券投資基金。

7.債券基金

債券基金是一種以債券為主要投資對象的證券投資基金。

8.混合型基金

混合型基金是指同時投資于股票與債券的基金。

9.貨幣市場基金

貨幣市場基金是以貨幣市場工具為投資對象的一種基金，是投資于銀行定期存款、商業(yè)本票、承兌匯票等風險低、流通性高的短期投資工具的基金品種，因此具有流通性好、低風險與收益較低的特性。

10.公募基金

公募基金是指受我國政府主管部門監(jiān)管的，向不特定投資者公開發(fā)行收益憑證的證券投資基金。比如目前我們國內(nèi)證券市場上的封閉式基金就屬于此類。

11.私募基金

私募基金是指非公開宣傳的，私下向特定投資者募集資金進行的一種集合投資。

12.交易所交易基金（ETF）

交易所交易基金（ETF）指的是可以在交易所交易的基金。

13.上市開放式基金（LOF）

上市型開放式基金（LOF）是一種既可以在場外市場進行基金份額申購、贖回，又可以在交易所（場內(nèi)市場）進行基金份額交易和基金份額申購或贖回的開放式基金。

14.保本基金

保本基金是一種半封閉式的基金品種。基金在一定的投資期（例如3/5年）內(nèi)為投資者提供一定固定比例（例如100%/102%/更高）的本金回報保證，除此之外還通過其他的一些高收益金融工具（股票、衍生證券等）的投資保持了為投資者提供額外回報的潛力。

15.QDII基金

QDII基金是指在一國境內(nèi)設(shè)立，經(jīng)該國有關(guān)部門批準從事境外證券市場的股票、債券等有價證券投資的基金。

16.分級基金

別名“結(jié)構(gòu)型基金”“可分離交易基金”，是指在一只基金內(nèi)部通過結(jié)構(gòu)化的設(shè)計和安排，將普通基金份額拆分為具有不同預(yù)期收益與風險的兩類或多類份額并可分離上市交易的一種基金產(chǎn)品。

17.基金中基金

是指以其他證券投資基金為投資對象的基金，其投資組合由其他基金組成。

18.傘形基金系列基金又稱傘形基金，是指多個基金共用一個基金合同，子基金獨立運作，子基金之間可以進行相互轉(zhuǎn)換的一種基金結(jié)構(gòu)形式。二、基金組織

1.基金契約

2.基金管理人

3.基金托管人

4.基金持有人大會

5.基金托管協(xié)議

1.基金契約

基金契約就是一份“委托理財協(xié)議”，是基金管理人、基金托管人、基金投資者為設(shè)立基金而訂立的用以明確基金當事人各方權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的書面法律文件。

2.基金管理人

基金管理人是指具有專業(yè)的投資知識與經(jīng)驗，根據(jù)法律、法規(guī)及基金章程或基金契約的規(guī)定，經(jīng)營管理基金資產(chǎn)，謀求基金資產(chǎn)的不斷增值，以使基金持有人收益最大化的機構(gòu)。

3.基金托管人

基金托管人是投資人權(quán)益的代表，是基金資產(chǎn)的名義持有人或管理機構(gòu)。為了保證基金資產(chǎn)的安全，按照資產(chǎn)管理和資產(chǎn)保管分開的原則運作基金，基金設(shè)有專門的基金托管人保管基金資產(chǎn)。

4.基金持有人大會

由全體基金單位持有人或委托代表參加。主要討論有關(guān)基金持有人利益的重大事項，譬如修改基金契約，終止基金，更換基金托管人，更換基金管理人，延長基金期限，變更基金類型，以及召集人認為要提交基金持有人大會討論的其他事項。

5.基金托管協(xié)議

是基金管理人與基金托管人（一般為商業(yè)銀行）就基金資產(chǎn)托管一事達成的協(xié)議書。協(xié)議書以合同的形式明確委托人和托管人的責任和權(quán)利、義務(wù)關(guān)系。

三、基金交易

1.基金成立日

2.基金募集期

3.基金存續(xù)期

4.基金單位

5.基金開放日

6.基金認購

7.基金申購

8.基金轉(zhuǎn)托管

9.基金轉(zhuǎn)換

10.非交易過戶

1.基金成立日

基金成立日是指基金達到成立條件后，基金管理人宣布基金成立的日期。

2.基金募集期

基金募集期是指自招募說明書公告之日起到基金成立日的時間段。

3.基金存續(xù)期

基金存續(xù)期是指基金發(fā)行成功，并通過一段時間的封閉期后，稱作基金的存續(xù)期。

4.基金單位

基金單位是指基金發(fā)起人向不特定的投資者發(fā)行的，表示持有人對基金享有資產(chǎn)所有權(quán)、收益分配權(quán)和其他相關(guān)權(quán)利，并承擔相應(yīng)義務(wù)的憑證。

5.基金開放日

基金開放日就是可以辦理開放式基金的開戶、申購、贖回、銷戶、掛失、過戶等等一系列手續(xù)的工作日。對于一只開放式基金來說，并不是在任何一個工作日都可以進行交易，因此，規(guī)定每周的某幾個工作日進行交易，這幾個工作日就稱為開放日。

6.基金認購

基金認購是指投資者在開放式基金募集期間、基金尚未成立時購買基金單位的過程。通常認購價為基金單位面值（1元）加上一定的銷售費用。投資者認購基金應(yīng)在基金銷售點填寫認購申請書，交付認購款項。

7.基金申購

基金申購是指投資者到基金管理公司或選定的基金代銷機構(gòu)開設(shè)基金z賬戶，按照規(guī)定的程序申請購買基金單位。申購基金單位的數(shù)量是以申購日的基金單位資產(chǎn)凈值為基礎(chǔ)計算的，具體計算方法須符合監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定的要求，并在基金銷售文件中載明。

8.基金轉(zhuǎn)托管

基金轉(zhuǎn)托管是指投資者同一基金在不同托管點（不同銷售商及同一銷售商的不能通存通兌的城市或分行）之間實施的所持基金份額托管機構(gòu)變更的操作。

9.基金轉(zhuǎn)換

基金轉(zhuǎn)換是指投資者在持有本公司發(fā)行的任一開放式基金后，可直接自由轉(zhuǎn)換到本公司管理的其它開放式基金，而不需要先贖回已持有的基金單位，再申購目標基金。

10.非交易過戶

非交易過戶是指因遺產(chǎn)繼承、捐贈或司法執(zhí)行等原因引起的基金單位持有人的變更行為?；鸱墙灰走^戶包括遺產(chǎn)繼承、捐贈和司法執(zhí)行。

四、基金費用和基金利潤及利潤分配

1.收費方式

2.各種費用的計算方式及提方式

3.基金利潤

4.利潤分配

1.收費方式

前端收費：前端收費方式是指在認購基金份額時就支付認購費用的付費模式

后端收費：后端收費模式是指在認購基金份額時不收費，在贖回基金份額時才支付認購費用的收費模式。

2.各種費用的計算方式及提方式

①基金管理費：基金管理費通常按照每個估值日基金凈資產(chǎn)的一定比率（年率）逐日計提，累計至每月月底，按月支付?；鸸芾碣M用率通常與基金規(guī)模成反比，與風險成正比。目前，我國股票基金大部分按照1.5%的比例計提基金管理費。

②基金托管費：基金托管費是指基金托管人為保管和處置基金資產(chǎn)而向基金收取的費用。通?；鹨?guī)模越大，基金托管費率越低。

③基金銷售服務(wù)費：基金銷售服務(wù)費是指從基金資產(chǎn)中扣除的用于支付銷售機構(gòu)傭金以及基金管理人的基金營銷廣告費、促銷活動費、持有人服務(wù)費等方面的費用。

我國目前在基金管理費、基金托管費及基金銷售服務(wù)費上均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。計算方法如下：

H=（E*R）/當年實際天數(shù)

式中：H–每日計提的費用；E–前一日的基金資產(chǎn)凈值；R–年費率。

④基金運作費：基金運作費指為保證基金正常運作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔的費用。

⑤基金交易費：基金交易費指基金在進行證券買賣交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費用。

3.基金利潤

基金收入來源：(1)利息收入、(2)投資收益、(3)其他收入、(4)公允價值變動損益。

4.利潤分配

①封閉式基金分配方式：根據(jù)規(guī)定，封閉式基金只能采取現(xiàn)金分紅。封閉式基金當年收益應(yīng)先彌補上一年的虧損，如當年發(fā)生虧損則不進行收益分配。

②開放式基金分配方式：開放式基金的分紅方式有現(xiàn)金分紅和紅利再投資轉(zhuǎn)換為基金份額兩種。開放式基金的基金合同應(yīng)當約定每年基金收益分配的最多次數(shù)和基金收益分配的最低比例。

五、基金信息披露

1.開放式基金信息披露

2.招募說明書

3.公開說明書

4.基金年度報告

5.基金中期報告

6.基金資產(chǎn)總值

7.基金資產(chǎn)凈值

8.基金單位資產(chǎn)凈值

9.基金累計凈值

1.開放式基金信息披露

開放式基金信息披露內(nèi)容包括招募說明書（公開說明書）、定期報告和臨時報告三大類。定期報告又由每日公布單位凈值公告、季度投資組合公告、中期報告、年度報告四項組成。法定披露信息由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核，于規(guī)定時限內(nèi)在中國證監(jiān)會指定的信息披露報刊和網(wǎng)站上發(fā)布。

2.招募說明書

招募說明書（初發(fā)后或稱公開說明書），該報告旨在充分披露可能對投資者做出投資判斷產(chǎn)生重大影響的一切信息。包括管理人情況、托管人情況、基金銷售渠道、申購和贖回的方式及價格、費用種類及比率、基金的投資目標、基金的會計核算原則、收益分配方式等。

3.公開說明書

公開說明書是指基金成立后定期公告的有關(guān)基金簡介、基金投資組合公告、基金經(jīng)營業(yè)績、重要變更事項和其他按法律規(guī)定應(yīng)披露事項的說明。

4.基金年度報告

基金年度報告是反映基金全年的運作及業(yè)績情況的報告。除中期報告應(yīng)披露的內(nèi)容外，年度報告還必須披露托管人報告、審計報告等內(nèi)容。該報告在會計年度結(jié)束后90天內(nèi)公告。

5.基金中期報告

基金中期報告是反映基金上半年的運作及業(yè)績情況。主要內(nèi)容包括：管理人報告、財務(wù)報告重要事項揭示等，其中，財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、收益及分配表、凈資產(chǎn)變動表等會計報表及其附注，以及關(guān)聯(lián)事項的說明等。該報告在會計年度的前6個月結(jié)束后60日內(nèi)公告。

6.基金資產(chǎn)總值

基金資產(chǎn)總值是包括基金購買的各類證券價值、銀行存款本息以及其他投資所形成的價值總和。

7.基金資產(chǎn)凈值

基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去按照國家有關(guān)規(guī)定可以在基金資產(chǎn)中扣除的費用后的價值。

8.基金單位資產(chǎn)凈值

基金單位資產(chǎn)凈值是指計算日基金資產(chǎn)凈值除以計算日基金單位總數(shù)后的價值。

9.基金累計凈值

基金累計凈值是基金單位資產(chǎn)凈值與基金成立以來累計分紅的總和。

六、基金收益分配

1.基金收益

2.基金凈收益

3.權(quán)益登記日

4.除息日

5.紅利再投資

1.基金收益

基金收益是指基金資產(chǎn)在運作過程中所產(chǎn)生的超過自身價值的部分。具體地說，基金收益包括基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券價差、存款利息和其他收入。

2.基金凈收益

基金凈收益是指基金收益減去按照國家有關(guān)規(guī)定可以在基金收益中扣除的費用后的余額。

3.權(quán)益登記日

權(quán)益登記日是基金管理人進行紅利分配時，需要定出某一天，界定哪些基金持有人可以參加分紅，定出的這一天就是股權(quán)登記日。

4.除息日

除息日是權(quán)益登記日，即常說的T日，此后的第一個工作日，即T＋1日。

5.紅利再投資

紅利再投資是指將投資者分得的收益再投資于基金，并折算成相應(yīng)數(shù)量的基金單位這實際上是將應(yīng)分配的收益折為等額的新的基金單位送給投資者。

七、基金風險

1.信用風險

2.流動性風險

3.未知價風險(開放式基金的申購及贖回)

4.市場風險

1、信用風險

信用風險來源于貸款方、債券發(fā)行人以及回購交易和衍生品的交易對手的違約可能。

2、流動性風險

流動性是資產(chǎn)在短期內(nèi)以低成本完成市場交易的能力。流動性供給與需求不平衡時會出現(xiàn)流動性風險。

3、未知價風險(開放式基金的申購及贖回)

投資者在申購及贖回開放式基金單位時，當日所參考的單位資產(chǎn)凈值是上一個基金開放日的數(shù)據(jù)，而對于基金單位資產(chǎn)凈值在自上一交易日至開放日當日所發(fā)生的變化，投資者無法預(yù)知，因此投資者在申購、贖回時無法知道會以什么價格成交，這種風險就是開放式基金的申購、贖回價格未知的風險。

4、市場風險

市場風險是指基金投資行為受到宏觀政治、經(jīng)濟、社會等環(huán)境因素對證券價格所造成的影響而面對的風險。包括：

（1）利率風險：指市場利率的波動會導(dǎo)致證券市場價格和收益率的變動。利率直接影響著國債的價格和收益率，影響著企業(yè)的融資成本和利潤?；鹜顿Y于國債和股票，其收益水平會受到利率變化的影響

（2）匯率風險：指因匯率變動而產(chǎn)生的基金價值的不確定性。

（3）經(jīng)濟周期性波動風險：指隨著經(jīng)濟運行的周期性變化，各個行業(yè)及上市公司的盈利水平也呈周期性變化，從而影響到個股乃至整個行業(yè)板塊的二級市場的走勢。

（4）購買力風險：指基金的利潤將主要通過現(xiàn)金形式來分配，而現(xiàn)金可能因為通貨膨脹的影響而導(dǎo)致購買力下降，從而使基金的實際收益下降。

（5）政策風險：指因國家宏觀政策（如貨幣政策、財政政策、行業(yè)政策、地區(qū)發(fā)展政策等）發(fā)生變化，導(dǎo)致市場價格波動而產(chǎn)生風險。

八、基金自身投資活動產(chǎn)生的稅收

1.增值稅

2.印花稅

3.所得稅

1.增值稅

增值稅是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。

2.印花稅

根據(jù)財務(wù)部、國家稅務(wù)總局的規(guī)定，從2008年9月19日起，基金賣出股票時按照0.1%的稅率征收證券（股票）交易印花稅。而對買入交易不再征收印花稅，即對印花稅實行單向征收。

3.所得稅

對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入以及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

九、場內(nèi)證券交易特別規(guī)定及事項

1.大宗交易時間

2.開盤價

3.收盤價

4.除權(quán)與除息

1.大宗交易時間

含義：大宗交易是指單筆數(shù)額較大的證券買賣。

①上海證券交易所：交易時間為每個交易日9：30—11:30、13:00—15:30:；如果在交易日15:00前處于停牌狀態(tài)的證券，則不受理其大宗交易的申報。

②深圳證券交易所：深圳證券交易所綜合協(xié)議交易平臺接受交易用戶申報的時間為每個交易日9:15—11:30、13:00—15:30。申報當日有效，當天全天停牌的證券，協(xié)議平臺不接受其有關(guān)申報。

2.開盤價

證券交易所證券交易的開盤價為當日證券的第一筆成交價。

3.收盤價

上海證券交易所證券交易的收盤價為當日該證券最后一筆交易前1分鐘所有交易的成交量加權(quán)平均價，當日無成交的，以前收盤價為當日收盤價。

深圳證券交易所證券的收盤價通過集合競價的方式產(chǎn)生。

4.除權(quán)與除息

因送股或配股而形成的剔除行為稱為除權(quán)，因派息而引起的剔除行為稱為除息。

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