對于一個企業(yè)來說,上市輔導是它要進行發(fā)展并且在上市的過程中必須要經歷的。那么上市輔導到底是什么意思呢?該怎么進行上市輔導?
上市輔導是什么意思
上市輔導是指擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在提出股票發(fā)行申請前,須具有主承銷資格的證券公司完成輔導。
上市輔導工作的目的是促進輔導對象具備成為上市公司應有的公司治理結構、會計基礎工作、內部控制制度,充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性,樹立進入證券市場的誠信意識、自律意識和法治意識。
輔導對象所在地派出機構負責對輔導工作進行監(jiān)管。輔導驗收應當對輔導機構輔導工作的開展情況及成效作出評價,但不對輔導對象是否符合發(fā)行上市條件作實質性判斷。輔導期原則上不少于三個月,一般周期為3-12個月。
上市輔導主要是做什么
1、檢查輔導對象在公司設立、改制重組、股權設置和轉讓、增資擴股、資產評估、資本驗證等方面是否合法、有效,產權關系是否明晰,股權結構是否符合有關規(guī)定;
2、上市前輔導督促輔導對象實現獨立運營,做到業(yè)務、資產、人員、財務、機構獨立完整,主營業(yè)務突出,形成核心競爭力;
3、核查輔導對象是否按規(guī)定妥善處置了商標、專利、土地和房屋等法律權屬問題;
4、督促規(guī)范輔導對象與控股股東及其他關聯方的關系;
5、督促輔導對象建立和完善規(guī)范的內部決策和控制制度,形成有效的財務和投資以及內部約束和激勵制度;
6、督促輔導對象建立健全公司財務會計管理體系,上市前輔導杜絕會計虛假;
7、督促輔導對象形成明確的業(yè)務發(fā)展目標和未來發(fā)展計劃,并制定可行的募股資金投向及其他投資項目的規(guī)劃;
8、對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其他法人代表)進行《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)、《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)上市前輔導等有關法律法規(guī)的培訓;
9、對輔導對象是否達到發(fā)行上市條件進行綜合評估,協(xié)助輔導對象開展首次公開發(fā)行股票的準備工作;
10、建立健全符合上市公司要求的信息披露制度。
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