證券法 – 錢如故

優(yōu)先股股利是在稅前支付還是稅后，優(yōu)先股股利是稅前支付還是稅后支付？

用戶投稿 — Fri, 08 Dec 2023 02:30:20 +0000

優(yōu)先股股利是稅后支付的。無論優(yōu)先股還是普通股的股利都是稅后的，不同于債券利息可以進(jìn)成本稅前抵扣，優(yōu)先股股利是稅后凈利潤里面支付的。

證券法相關(guān)方面有明確規(guī)定：優(yōu)先股股利不可以稅前扣除，也不可以用來抵稅。需要注意的是，這里所說的稅前稅后是從公司財(cái)務(wù)計(jì)算出發(fā)，從投資者層面來說不管是哪種股利都是要繳納個(gè)人所得稅的。

把證券賬戶給別人炒股，把證券賬戶給別人炒股會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

用戶投稿 — Wed, 10 May 2023 02:02:15 +0000

有的人在生活中可能會(huì)遇到有親戚求幫忙的事兒，比如說：想幫忙開證券賬戶，但是自己對(duì)這兒事又不了解，十分的糾結(jié)，那么開證券賬戶給親戚炒股危險(xiǎn)嗎？違法嗎？為大家準(zhǔn)備了相關(guān)內(nèi)容，感興趣的小伙伴快來看看吧！

根據(jù)證券法規(guī)定：任何單位和個(gè)人不得違反規(guī)定，出借自己的證券賬戶或者借用他人的證券賬戶從事證券交易。由此可以知道開證券賬戶給親戚炒股是屬于一種違法的行為，如果借戶的人有惡意操縱股價(jià)等違法行為，一經(jīng)查證會(huì)直接去找賬戶本人。

然后證監(jiān)會(huì)知道后，就會(huì)進(jìn)行核實(shí)，如果核實(shí)賬戶的確有操作股價(jià)等行為，會(huì)把賬戶禁用，名字進(jìn)入證監(jiān)會(huì)黑名單后，所持的身份證和本人將不能繼續(xù)炒股，有的情節(jié)惡劣的是有可能吃官司，需要賠錢的。

另外，炒股本身的風(fēng)險(xiǎn)就是很大的，開證券賬戶給親戚炒股對(duì)親戚也是有很大風(fēng)險(xiǎn)的，萬一炒股虧損了，過來找你麻煩，反咬一口，說是你借錢給我炒股的，你也有責(zé)任，讓你賠錢，或者去打官司，被證監(jiān)會(huì)知道，都是一種麻煩事。

另外根據(jù)證券法規(guī)定：出借自己的證券賬戶或者借用他人的證券賬戶從事證券交易的，責(zé)令改正，給予警告，可以處五十萬元以下的罰款。這筆罰款也是一筆不小的數(shù)目，所以遇到這種事，最好是拒絕，不要幫忙當(dāng)好人，不然最后好人沒有當(dāng)?shù)剑炊鋫€(gè)壞人的名聲，也不好。

股票虧了會(huì)倒賠錢嗎，股票虧了會(huì)倒賠錢嗎知乎？

用戶投稿 — Wed, 29 Mar 2023 04:34:17 +0000

股票虧了會(huì)倒賠錢嗎，股票虧了會(huì)倒賠錢嗎知乎？

1月9日，北京證監(jiān)局披露一則行政處罰書。70后投行老兵田建橋在證券從業(yè)的14年間，利用他人賬戶違規(guī)買賣股票，累計(jì)交易7.24億元，最終虧損182萬元，被北京證監(jiān)局處以25萬元罰款。

一起來看具體情況：

“投行老兵”從業(yè)14年

交易7億倒虧182萬

根據(jù)罰單顯示，經(jīng)查明，2006年6月至2020年4月，田建橋先后在招商證券股份有限公司投資銀行部、華福證券有限責(zé)任公司福建投行部、國開證券股份有限公司投資銀行部（上海投行組）工作。

在這14年期間，田建橋利用胡某杰在招商證券開立的證券普通賬戶和證券信用賬戶進(jìn)行股票買賣，累計(jì)成交金額約7.24億元，虧損182.74萬元（不含待業(yè)期間交易和所得金額）。

北京證監(jiān)局認(rèn)為，田建橋借用“胡某杰”證券賬戶買賣股票的行為，違反《證券法》第四十條第一款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十七條所述違法行為。田建橋在調(diào)查過程中能夠配合監(jiān)管部門，依據(jù)《證券法》第一百八十七條的規(guī)定，北京證監(jiān)局決定對(duì)田建橋處以25萬元的罰款。

根據(jù)此前公開資料顯示，田建橋曾任國開證券投資銀行部執(zhí)行總經(jīng)理，會(huì)計(jì)學(xué)博士，保薦代表人，2006年5月開始從事投行業(yè)務(wù)，2010年注冊(cè)為保薦代表人，曾任職于招商證券投資銀行部。曾主持和參與漫步者、天虹商場、海能達(dá)（保薦代表人）、昇興股份IPO項(xiàng)目、中恒集團(tuán)非公開發(fā)行（保薦代表人）、新五豐非公開發(fā)行項(xiàng)目等。

這是2023年開年以來，證監(jiān)系統(tǒng)披露的第二則對(duì)證券從業(yè)人員違規(guī)買賣股票的行政處罰。1月4日，證監(jiān)會(huì)披露東北證券上海自營分公司時(shí)任投資經(jīng)理金某音違規(guī)炒股，交易“和邦生物”等26只股票，扣除稅費(fèi)后實(shí)際獲利66.76萬元，最終被罰一沒一，合計(jì)罰沒金額133.52萬元。

證券從業(yè)人員買賣股票如何處罰

依據(jù)新修訂證券法的規(guī)定，證券從業(yè)人員是嚴(yán)禁買賣股票的，證券從業(yè)人員買賣股票的，責(zé)令依法處理非法持有的證券，沒收違法所得，并處以違法所得一倍以上十倍以下的罰款。

根據(jù)新證券法第四十三條規(guī)定：“證券交易所、證券公司和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員以及法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得收受他人贈(zèng)送的股票。”

第一百九十九條規(guī)定：“法律、行政法規(guī)規(guī)定禁止參與股票交易的人員，直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票的，責(zé)令依法處理非法持有的股票，沒收違法所得，并處以買賣股票等值以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)依法給予行政處分。”

本文源自中國基金報(bào)

證券是資本憑證，證券是資本憑證嗎？

用戶投稿 — Thu, 08 Sep 2022 17:21:17 +0000

證券是資本憑證，證券是資本憑證嗎？

證券法最基礎(chǔ)的問題是要回答，什么是證券。對(duì)于證券范圍的界定，決定了證券法管轄的范圍。我國證券法中對(duì)于什么是證券，采取了列舉加賦權(quán)的方式進(jìn)行界定。根據(jù)《證券法（2019修訂）》第二條的規(guī)定，證券法所規(guī)范的證券范圍包括中國境內(nèi)發(fā)行的交易的股票、公司債券、存托憑證、政府債券、證券投資基金份額、資本支持證券、資產(chǎn)管理產(chǎn)品、以及國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券。根據(jù)《證券投資基金法（2015修正）》第七十二條、第九十四條規(guī)定，證券包括股票、債券、基金份額、以及國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他證券及其衍生品種。可見，我國證券法律規(guī)范的證券包括前面兩法明確列舉的7類證券及其衍生品種，以及國務(wù)院或者證監(jiān)會(huì)依法認(rèn)定的其他證券。目前暫未找到國務(wù)院或證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他證券種類。

那么，有限責(zé)任公司股權(quán)是否屬于證券呢？從證券法規(guī)定的精神來看，應(yīng)不屬于，理由在于：從證券法立法目的是保護(hù)投資者利益和維護(hù)市場秩序來看，其所規(guī)范的證券發(fā)行和交易行為，一般具有一定的公眾性。有限責(zé)任公司股權(quán)，一般來說不具有公眾性，股東人數(shù)一般不超過50人，股權(quán)一般也不存在公開發(fā)行，對(duì)市場秩序影響不大，因此應(yīng)不屬于證券法規(guī)范的證券。

界定了證券范圍后，證券法規(guī)范的是證券的發(fā)行和交易行為，主要是從保護(hù)投資者利益和維護(hù)市場秩序角度對(duì)于證券的發(fā)行和交易行為進(jìn)行規(guī)范。對(duì)于違法證券的發(fā)行和交易行為的監(jiān)管手段，包括行政處罰和刑事處罰。而行政處罰或刑事處罰的適用，首先又需要界定是否為證券的發(fā)行或交易行為，最終又回到對(duì)于證券的界定。比如，刑法第一百六十條欺詐發(fā)行證券罪，懲處欺詐發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券、存托憑證或者國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的違法行為；而第一百七十九條為擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪，懲處未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，即僅就擅自發(fā)行股票、公司債券兩類證券的違法行為設(shè)立了專門的罪名，而對(duì)于其他擅自發(fā)行其他證券的行為，則一般以非法吸收公眾存款罪予以處罰。

可見，對(duì)于證券的界定也影響到后續(xù)監(jiān)管的范圍，由于我國采取列舉和賦權(quán)方式對(duì)于證券進(jìn)行界定，意味著證券概念的外延有限，有些性質(zhì)上等同于發(fā)行證券行為的違法行為將可能會(huì)以非證券監(jiān)管手段處罰。

證券法 – 錢如故

優(yōu)先股股利是在稅前支付還是稅后，優(yōu)先股股利是稅前支付還是稅后支付？

把證券賬戶給別人炒股，把證券賬戶給別人炒股 會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

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證券是資本憑證，證券是資本憑證嗎？

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